疫情期间淄博VIE架构境外投资备案累计投资数额-ODI

疫情期间淄博VIE架构境外投资备案累计投资数额-ODI

什么情况需要进行ODI境外投资备案

1；成立海外子公司开展业务

2；海外上市（红筹/VIE架构搭建）

3； 个人/企业税务统筹

4；跨境电商业务开展

5；离岸投资等

ODI备案----------（境外投资备案）----------ODI备案

    办理材料：

1.《境外直接投资外汇登记业务申请表》。

2.营业执照或注册登记证明（多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，应提交各境内机构的营业执照或注册登记证明，尚未办理“五证合一”的境内机构，还需提供组织机构代码证）。

3.非金融企业境外投资提供商务主管部门颁发的企业境外投资证书；金融机构境外投资提供相关行业主管部门对该项投资的批准文件或无异议函。

4.境外投资资金来源证明、资金使用计划和董事会决议（或合伙人决议）、合同或其他真实性证明材料。

5.外国投资者以境外股权并购境内公司导致境内公司或其股东持有境外公司股权的，另需提供加注的外商投资企业批准证书（2016年10月8日后成立的外商投资企业提供《外商投资企业设立/变更备案回执》）和加注的外商投资企业营业执照。

6.其他真实性证明材料。

    2016年12月6日，外汇局发布了《发展改革委等四部门就当前对外投资形势下中国相关部门将加强对外投资监管答记者问》，外汇局和人民银行调整资金出境监管工作流程，资金出境的监管风险升级。根据2017年1月26日，外汇局发布的《国jia外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发[2017]3号）文件，资金出境要加强真实合规性审查。在目前的监管态势下，资金出境的难度加大。2017年8月18日，国务院发布《国务院办公厅转发国jia发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），对境外投资方向提出了指导意见，并明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。

    同一税号下的不同项目要做好“切割”

　　大部分东道国对在当地注册的子公司，只允许其有一个税号。但在同一个税号下，集团企业在该国可能有很多并行的不同项目。参建单位不同，项目形态各异，对集团企业协调财税管理、统一申报纳税带来了很大的挑战。在这种情况下，对不同项目既要有相对独立的财务核算，又要保障外账和纳税资料的统一管理。当不同性质的项目先期完工后，企业应向当地税务机关主动提出申请，开展阶段性税务审计或清税工作，以保障与并行的或后续的项目在税务风险上有所分隔，也便于厘清各项目的税务遵从状态。

　　有这样一个例子。某集团公司在某国设立了一个子公司，申请了一个税号。该集团公司在该国并行开展了公路项目和房建项目，由其下属两个公司分别参建。公路项目先期完工，但公路项目公司没有及时清税，全部人员撤回了国。此后不久，当地税务机关依据税号，找到正在建造的房建项目公司，要求查补公路项目的历史欠税。房建项目公司的财务人员没有公路项目的历史财务资料，也不了解公路项目的历史纳税情况，且联系原公路项目公司的相关人员非常困难，无法应对当地税务机关的质询和检查，严重影响了正常的房建经营，zui终还被当地税务机关罚款并课以滞纳金。

    境内居民个人以境内外合法资产或权益已向特殊目的公司出资但未按规定办理境外投资外汇登记的，还应提交说明函。

　　注意事项：

　　新设登记直接到银行办理。

　　法规依据：

　　1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号）。

　　2.《关于外国投资者并购境内企业的规定》（商务部令 2009 年第 6 号）。

　　3.《国jia外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37 号）。

　　4.《国jia外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13 号）。

　　5.其他相关法规。

　　办理时限：自受理申请之日起二十个工作日内。

    房地产首当其冲 在海外并购投资中，房地产行业是资金流向较高的领域。普华永道发布的报告显示，2016年前三季度内地企业海外并购交易数量达到671宗，几乎是去年全年交易数量的两倍，交易总金额逾1600亿美元。从投资领域来看，房地产以83亿美元的额度成为企业海外投资的。 戴德蔡行预计，2016年房企的海外投资额预计将比去年（257.34亿美元）增长37%，达到353亿美元的规模。 境内已设立的股权、创业投资公司可以发起设立或受托外商投资股权投资企业，应当同时具备下列条件： 周延礼是在当天公室就2014年金融改革、支持实体经济进展成效等召开的吹风会上作如是表述的。 截至美东时间10月24日16时，美股三大全线收涨，道指再创历史新高，报收23441.76点，涨0.72%;纳指涨0.18%，报6598.43点;标普涨0.16%，报2569.13点。在上一个交易日大跌近20%的中概股趣店也迎来了反弹，收涨近7%。